Зарегистрируйте компанию за рубежом для выхода на международные рынки, налоговой оптимизации и защиты активов. Кстати, функции компании могут быть делегированы стороннему подрядчику или внешнему агенту в рамках фри зоны при условии надлежащего надзора со стороны заказчика за работой, которая была выведена на аутсорсинг. Эти положения определены в законе о подоходном налоге ОАЭ и описаны в официальных комментариях к Федеральному указу № forty seven Корпоративный налог в ОАЭ. При этом индивидуальные предприниматели и фрилансеры, зарегистрированные через Emirates Enterprise Mannequin, также могут попасть под действие закона, если их доходы превышают необлагаемый минимум.

Команда Юристов World Open Поможет Подобрать Экономическую Зону В Оаэ И Рассчитать Налоги Для Вашей Компании:

Однако налогообложение для фризон-компаний часто вызывает немало вопросов, особенно с введением корпоративного налога в Эмиратах в 2023 году. В этой статье рассмотрим основные налоговые обязательства и льготы для фризон-компаний. Собственность, права и принадлежность могут принадлежать как непосредственно, так и косвенно через дочерние предприятия, но налоговая группа не может включать освобожденное лицо или допущенное лицо из свободной зоны. Нерезиденты, не имеющие постоянного представительства в ОАЭ или получающие доход из источников в ОАЭ, не связанный с их постоянным представительством, могут подлежать удержанию налога (по ставке 0%). Удержание налога – это жалование форма корпоративного налога, собираемого у источника плательщиком от имени получателя дохода.

Разъяснения По Конкретным Видам Деятельности В Рамках Нового Руководства По Корпоративному Налогу Для Лиц Свободных Зон

Правила противодействия злоупотреблениям (AAR) не позволяют какой-либо сделке или договоренности получить преимущество корпоративного налога. Если компетентный орган иностранного государства корректирует доход налогооблагаемого лица, это лицо может обратиться в этот орган для внесения соответствующей корректировки. Компании с годовым доходом до three миллионов дирхамов могут воспользоваться полным освобождением от налога, что особенно выгодно для стартапов и малых предприятий. Доход, полученный резидентной компанией ОАЭ через ее постоянное представительство за рубежом, может освобождаться от налогообложения в ОАЭ, если он уже был обложен налогом в иностранной юрисдикции (при соблюдении ряда условий). Однако в любом случае, льготная ставка применяется только к деятельности, которая ведется непосредственно в свободной зоне ОАЭ. Оптимизируйте финансы через оффшорные фонды, чтобы снизить налоговую нагрузку и защитить прибыль от рисков.

ОАЭ имеют более one hundred thirty соглашений об избежании двойного налогообложения с различными странами. Правильная структуризация международной деятельности может помочь минимизировать общую налоговую нагрузку группы. Налог должен быть уплачен в течение 9 месяцев после окончания налогового периода, одновременно с подачей декларации. Платежи осуществляются через портал EmaraTax с использованием электронных средств. Все компании, подпадающие под корпоративный налог, обязаны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении (Federal Tax Authority) через онлайн-портал EmaraTax в течение three месяцев с даты регистрации компании — для новых компаний.

Налоговое Планирование И Легальная Оптимизация

Корпоративный налог (Corporate Tax) — это прямой налог, взимаемый с чистой прибыли компаний и других юридических лиц, ведущих коммерческую деятельность на территории ОАЭ. До 2023 года лишь отдельные категории компаний — нефтегазовые предприятия и филиалы иностранных банков — платили налог на прибыль, в то время как остальной бизнес наслаждался полным налоговым освобождением. При соблюдении ряда условий — включая экономическое присутствие, ведение деятельности внутри зоны и отсутствие дохода с материковой части — применяется ставка 0%. Для определения налогооблагаемого дохода налоговой группы родительская компания должна составить консолидированную финансовую отчетность, https://execdubai.com/ охватывающую каждую дочернюю компанию, являющуюся членом налоговой группы, за соответствующий налоговый период. Транзакции между родительской компанией и каждым членом группы, а также транзакции между членами группы будут исключены для целей расчета налогооблагаемого дохода налоговой группы. Соответствующее требованиям лицо в свободной зоне имеет право выбирать, будет ли оно облагаться корпоративным налогом по ставке 9%.

• Он применяется к компаниям, входящим в международные группы с консолидированным годовым доходом более 750 миллионов евро.
• Корпоративные налоги могут быть снижены за счет различных вычетов, и поэтому эффективная ставка корпоративного налога, то есть ставка, которую фактически платит бизнес, обычно ниже установленной законом ставки, которая в случае ОАЭ составит 9 процентов.
• Введение налога усилило позиции эмиратов как контролируемой, но по-прежнему льготной зоны.
• Для компаний, ведущих деятельность частично в свободной зоне, частично на материковой части, введены четкие правила разделения доходов и расходов между квалифицирующей и неквалифицирующей деятельностью.
• Несоответствие правилам трансфертного ценообразования может привести к доначислению налога с пересчетом сделок по рыночным ценам, штрафам за непредоставление документации, и репутационным рискам при налоговых проверках.

Компании обязаны подавать налоговую декларацию (Corporate Tax Return) в течение 9 месяцев после окончания налогового периода. Например, если финансовый год компании заканчивается 31 декабря 2024 года, декларацию необходимо подать не позднее 30 сентября 2025 года. Закон о корпоративном налоге действует на всей территории ОАЭ, включая все семь эмиратов и свободные экономические зоны. Однако компании в свободных зонах могут претендовать на льготную ставку 0% при соблюдении определенных условий. Учитывая сложность и многоуровневость новой системы корпоративного налогообложения в ОАЭ, только внимательный и квалифицированный подход поможет бизнесу избежать переплаты по налогам. Эксперты Antwort Regulation помогут вам проанализировать доход компании, определить попадаете ли вы под критерии нулевого налогообложения и что можно сделать в вашей ситуации, чтобы сохранить желанную ставку в будущем.

Что такое корпоративный налог, зачем он нужен и как адаптироваться к новым правилам — далее в статье. Ниже приведены примеры сроков регистрации, подачи деклараций и оплаты налога для налогооблагаемых лиц с налоговым периодом (финансовым годом), заканчивающимся 31 мая или 31 декабря (соответственно). Закон о корпоративном налоге предоставляет законодательную основу для введения и реализации федерального корпоративного налога («корпоративный налог») в ОАЭ и вступает в силу для финансовых годов, начинающихся с 1 июня 2023 года или позднее.

Второй тип – неквалифицированный резидент (Non-qualifying Free Zone Particular Person – NQFZP). Оно может не иметь доступа к тем же налоговым льготам или освобождениям, что и квалифицированный резидент. К юридическим лицам относятся компании, например, общество с ограниченной ответственностью.